Chaque année, la déclaration de revenus est une étape obligatoire pour les foyers fiscaux résidant en France, y compris ceux qui travaillent en Suisse. Que vous soyez frontalier ou non, il est essentiel de connaître les démarches à suivre pour éviter les erreurs, optimiser votre fiscalité et être en règle avec l’administration.

Voici un guide complet pour vous accompagner pas à pas.

Préparer les documents nécessaires.

Avant de commencer votre déclaration, rassemblez tous les justificatifs utiles. Pour l’ensemble des ménages résidant en France, les documents suivants seront indispensables :

Identifiants fiscaux.

Numéro fiscal et mot de passe pour accéder à votre espace personnel sur impots.gouv.fr

Justificatifs de revenus.

• • • Bulletins de salaire français ou certificat de salaire suisse (formulaire 5011 ou attestation de l’employeur).
    • Revenus des comptes bancaires, livrets, dividendes…
    • Relevés de pensions, indemnités (maladie, chômage).

Justificatifs de charges déductibles.

• • • Intérêts d’emprunt (dans certains cas anciens dispositifs).
    • Versements sur un PER ou épargne retraite.
    • Frais de garde d’enfants de moins de 6 ans.
    • Dons aux associations.

Justificatifs de résidence.

Facture EDF, quittance de loyer, etc. (utile en cas de demande).

Justificatifs pour les frontaliers suisses.

• • • Votre certificat de salaire suisse.
    • Vos attestations d’imposition à la source (Genève, Vaud, etc.).
    • Votre formulaire 2047 (revenus de source étrangère).
    • Votre formulaire 2042-C (déclaration complémentaire).

Comprendre les formulaires à remplir.

Voici les principaux formulaires qui concernent votre situation :

Formulaire 2042.

Formulaire de base pour tous les revenus (salaires, pensions, etc.).

Formulaire 2042 RICI.

Pour les réductions et crédits d’impôt (frais de garde, dons).

Formulaire 2042-C.

Pour les revenus non standards (revenus étrangers, professions libérales, etc.).

Formulaire 2047.

Pour déclarer les revenus perçus à l’étranger (obligatoire pour les frontaliers suisses).

Formulaire 3916.

Pour déclarer les comptes bancaires ouverts, détenus, utilisés ou clos à l’étranger, que vous soyez résident fiscal en France ou non.

Remarque : même si vous êtes déjà imposé à la source en Suisse, vous devez tout de même déclarer ces revenus à l’administration fiscale française, afin de déterminer votre taux d’imposition et vérifier l’application des conventions fiscales.

La déclaration de revenus en ligne étape par étape.

Étape 1 : Connexion au site des impôts.

Rendez-vous sur impots.gouv.fr puis connectez-vous à votre espace particulier avec votre numéro fiscal.

Étape 2 : Vérification des informations personnelles.

Confirmez ou modifiez :

• • • Adresse
    • Situation familiale
    • Nombre de personnes à charge

Étape 3 : Déclaration des revenus.

• • • Salaires français : pré-remplis, à vérifier.
    • Revenus suisses : à indiquer manuellement dans le formulaire 2047 puis reporter dans le 2042.

Étape 4 : Déductions et crédits d’impôt.

Frais de garde, dons, épargne retraite… à indiquer dans le formulaire 2042 RICI.

Étape 5 :Vérification et validation

Avant la validation, l’administration vous présente un récapitulatif, une simulation d’impôt et la possibilité de corriger en cas d’erreur.

La déclaration de revenus sur papier étape par étape.

Si vous ne pouvez pas déclarer en ligne, vous pouvez le faire par papier (notamment en cas de première déclaration).

Étape 1 :Télécharger ou demander les formulaires.

Disponible sur impots.gouv.fr ou à votre centre des finances publiques.

Étape 2 : Remplir à la main.

• • • Suivez la même logique que la déclaration en ligne : 2042 + 2047 + 2042-C + 3916 si frontalier.
    • Faites attention aux montants et au taux de change à appliquer (en euros, même pour les revenus suisses).

Étape 3 : Envoyer dans les délais

• • • À envoyer au centre des impôts de votre domicile fiscal en France.
    • Joindre les justificatifs nécessaires.

Spécificités pour les frontaliers suisses.

Les frontaliers sont dans une situation particulière. Voici ce qu’il faut retenir :

Genève, Fribourg etc.

Imposition à la source en Suisse. Revenus à déclarer en France via 2047, mais pas imposés à nouveau (crédit d’impôt égal à l’impôt français).

Vaud, Valais, Neuchâtel, etc.

Revenus imposés en France. Ils doivent être intégralement déclarés et sont soumis à l’impôt français, avec la possibilité de déduire certains frais réels (trajet domicile-travail, assurance santé, etc.).

Astuce pour les couples.

Si vous êtes tous les deux frontaliers, les revenus suisses de chaque conjoint doivent être détaillés séparément.

Cas particuliers à connaître.

Revenus mixtes (France + Suisse).

Vous devez cumuler les deux sources dans votre déclaration. Pensez aux taux effectifs pour éviter la double imposition.

Changement de situation familiale (mariage, naissance, séparation).

À signaler dès le début de la déclaration.

Résidence principale louée temporairement (Airbnb, etc.).

À déclarer dans les revenus fonciers ou BIC selon le cas.

Travailleur frontalier en télétravail.

Attention, cela peut modifier le lieu d’imposition si vous dépassez les seuils d’exonération autorisés.

Si un travailleur frontalier en télétravail passe plus de 44 nuits sur le territoire suisse au cours de l’année, il devient imposé en Suisse pour tous ses revenus, et ce, dans tous les cantons. Cette règle s’applique indépendamment du lieu de travail habituel ou de la résidence principale en France. Ainsi, si le travailleur dépasse cette durée de séjour en Suisse, il perd son statut de frontalier et sera donc imposé en Suisse sur l’ensemble de ses revenus, conformément à la législation suisse.

En résumé.

Remplir sa déclaration de revenus n’a rien d’insurmontable à condition de bien préparer les documents et de connaître les formulaires adaptés à votre situation. Pour les frontaliers suisses, il est impératif de respecter les conventions fiscales entre la France et la Suisse afin d’éviter la double imposition et déclarer correctement ses revenus étrangers.

En cas de doute, n’hésitez pas à consulter un expert fiscal franco-suisse ou à contacter votre centre des impôts pour sécuriser votre démarche.