Le Plan d’Épargne Retraite (PER) est un dispositif d’épargne qui permet de se constituer un complément de revenu pour la retraite. Ce plan est devenu un produit phare de l’épargne retraite en France avec la loi Pacte de 2019, qui a simplifié et unifié les précédents dispositifs. Adapté aux besoins des travailleurs frontaliers et des résidents fiscaux français, il offre des avantages fiscaux intéressants et des modalités de gestion flexibles.

Qu’est-ce qu’un Plan d’Épargne Retraite (PER) ?

Le PER est un produit d’épargne à long terme destiné à préparer la retraite. Contrairement aux produits d’épargne classiques, l’argent investi dans un PER est destiné à être débloqué uniquement au moment de la retraite, sauf exceptions spécifiques (achat de la résidence principale, invalidité, décès, etc.). Le PER peut être alimenté par des versements volontaires, des transferts d’autres produits d’épargne retraite (comme le PERP ou le Madelin), ou des versements liés à l’épargne salariale (participation, intéressement, etc.).

Les différents types de PER.

Il existe plusieurs types de PER, qui se distinguent par leur mode de gestion et le public auquel ils s’adressent :

Le PER individuel (PERIN).

Ce plan est ouvert par une personne seule auprès d’un établissement financier (banque, assurance, etc.). Il permet de réaliser des versements volontaires pour la retraite.

Le PER d’entreprise collectif (PERCO).

Mis en place par l’employeur dans le cadre d’une entreprise, ce PER permet aux salariés de réaliser des versements volontaires mais également de profiter de l’épargne salariale (participation, intéressement).

Le PER d’entreprise obligatoire (PERO).

Ce plan est obligatoire pour certains salariés, en fonction de leur statut ou de la convention collective. L’employeur y verse une contribution pour ses salariés.

Qui peut ouvrir un PER ?

Tout résident fiscal en France peut ouvrir un PER, qu’il soit salarié, indépendant ou même retraité. Cela inclut aussi bien les travailleurs frontaliers que les non-frontaliers. Pour les frontaliers, le PER peut constituer une solution intéressante pour se préparer à la retraite tout en bénéficiant d’avantages fiscaux, que ce soit en France ou en Suisse.

Fonctionnement du PER.

Le PER fonctionne selon un principe d’alimentation par des versements réguliers ou ponctuels. Il est important de souligner que les versements sont déductibles des revenus imposables, dans certaines limites, ce qui permet de réduire l’impôt sur le revenu.

L’épargne est ensuite investie dans des supports financiers (fonds en euros, unités de compte, etc.) en fonction du profil de risque de l’épargnant. L’objectif est de faire fructifier cette épargne tout au long de la vie professionnelle pour disposer d’un capital à la retraite.

Le capital accumulé est récupérable sous forme de rente ou de capital au moment de la retraite. Cependant, il existe des exceptions qui permettent un déblocage anticipé de l’épargne avant la retraite (achat de la résidence principale, invalidité, etc.).

Avantages fiscaux du PER.

Le principal avantage du PER est la déductibilité des versements du revenu imposable. Cela permet de réduire l’impôt sur le revenu pendant la phase de constitution du capital. Cette déduction fiscale peut être particulièrement intéressante pour les frontaliers, qui peuvent bénéficier d’un avantage fiscal sur les revenus français.

En outre, les gains réalisés sur les fonds investis sont exonérés d’impôt pendant la phase d’épargne, ce qui permet une capitalisation optimale.

Les avantages spécifiques pour les travailleurs frontaliers.

Les travailleurs frontaliers peuvent bénéficier de la déduction fiscale en France, même s’ils sont soumis à l’imposition en Suisse. Cependant, il convient de vérifier les règles fiscales en vigueur en Suisse concernant l’imposition des produits d’épargne retraite français

Quand et comment récupérer son épargne ?

Le PER est principalement destiné à la retraite, mais il existe plusieurs cas de figure pour retirer son épargne :

• • À la retraite : Le PER peut être récupéré sous forme de capital ou de rente viagère, selon la préférence de l’épargnant.
  • Déblocage anticipé : L’épargne peut être débloquée de manière anticipée dans certaines situations précises : invalidité, décès du titulaire, ou encore pour l’achat de la résidence principale.

Le retrait peut se faire de manière partielle ou totale, selon le souhait de l’épargnant. Toutefois, la fiscalité applicable au moment du retrait peut varier en fonction de la modalité choisie (capital ou rente).

Erreurs à éviter et conseils pratiques.

Ne pas diversifier ses investissements.

Il est important de ne pas concentrer tous les fonds sur un seul type de support. Diversifier permet de mieux gérer les risques et d’optimiser les rendements.

Négliger la fiscalité.

Si vous êtes frontalier, il est essentiel de bien comprendre les règles fiscales applicables à votre situation pour maximiser les avantages du PER.

Ne pas anticiper le retrait. 

En fonction de votre situation personnelle, il peut être judicieux de planifier dès maintenant le mode de retrait de votre épargne pour éviter les surprises fiscales lors de la retraite.

Ne pas prendre en compte ses besoins futurs.

Il est conseillé de bien évaluer ses besoins financiers pour la retraite avant de déterminer le montant à investir. Le PER est une solution de long terme, et la retraite doit être préparée en amont.

En conclusion, le Plan d’Épargne Retraite est un outil flexible et avantageux pour préparer sa retraite, notamment pour les travailleurs frontaliers et non-frontaliers résidents fiscaux en France. En comprenant son fonctionnement et en profitant des avantages fiscaux qu’il offre, il est possible de se constituer une épargne solide pour la retraite.