Le PER un outil puissant de défiscalisation

Le Plan Épargne Retraite (PER) est un produit d’épargne retraite offrant plusieurs avantages fiscaux. Conçu pour préparer la retraite, il permet de défiscaliser en investissant une partie de ses revenus. Que vous soyez frontalier suisse ou résident fiscal en France, cet outil peut s’avérer particulièrement avantageux. Voici un aperçu complet des avantages fiscaux qu’il offre et comment en tirer le meilleur parti.

Quel est l’avantage fiscal ? 

Le principal avantage fiscal du PER réside dans sa capacité à réduire l’impôt sur le revenu. En effet, les sommes versées sur un PER sont déductibles de votre revenu imposable, dans une certaine limite. Cette déduction permet de réduire la base imposable, ce qui entraîne une diminution du montant de l’impôt à payer. Le montant économisé peut être réinvesti ou utilisé à d’autres fins, et cette réduction peut s’avérer particulièrement bénéfique pour les travailleurs frontaliers.

Pour qui cet avantage fiscal du PER est-il intéressant ?

L’avantage fiscal du PER est particulièrement intéressant pour plusieurs profils de contribuables :

Les travailleurs frontaliers.

Ceux qui exercent une activité professionnelle en Suisse et résident en France peuvent bénéficier de cet avantage, en déduisant leurs cotisations de leur revenu imposable français.

Les salariés et les indépendants.

Quel que soit votre statut (salarié, indépendant, ou profession libérale), le PER offre un levier intéressant pour réduire votre imposition.

Les familles avec enfants.

En étant marié et ayant deux enfants, vous pouvez optimiser votre fiscalité en fonction des plafonds appliqués, et ainsi réaliser des économies d’impôts.

Comprendre le plafond du PER.

Le plafond de versement sur un PER est régulé par la loi et varie en fonction de la situation du contribuable. Pour une personne seule, ce plafond est calculé en fonction de 10% des revenus professionnels nets, avec un minimum de 4 114 € par an, et un maximum de 32 419 € pour les revenus élevés. Les travailleurs frontaliers peuvent également ajuster ces plafonds en fonction de leur situation fiscale franco-suisse.

Quel est le plafond de l’avantage fiscal du PER ?

L’avantage fiscal du PER est limité par un plafond. Pour 2025, ce plafond est basé sur les revenus nets imposables de l’année précédente. En effet, le montant des cotisations déductibles ne doit pas dépasser 10% des revenus professionnels nets, dans la limite de 32 419 €. Les cotisations peuvent être versées à tout moment et jusqu’à la retraite, et chaque versement peut être déduit sur l’impôt de l’année en cours.

Quelle est la contrepartie de l’avantage fiscal du PER ?

Bien que l’avantage fiscal soit considérable, il faut savoir qu’il existe des contreparties à cette défiscalisation :

La taxation à la sortie.

Au moment de la retraite, les sommes accumulées dans le PER seront soumises à une imposition. Ce retrait sera donc taxé à l’impôt sur le revenu, selon la tranche d’imposition du retraité. De plus, les gains réalisés pendant la phase d’épargne sont également soumis à des prélèvements sociaux.

La liquidation des fonds.

Vous ne pouvez pas retirer les fonds du PER avant la retraite, sauf cas exceptionnels (acquisition de la résidence principale, invalidité, etc.).

Comment calculer la réduction d’impôt avec le PER ?

La réduction d’impôt liée au PER dépend des versements effectués, de votre revenu imposable et de votre tranche marginale d’imposition. En gros, plus vos revenus sont élevés, plus l’impact fiscal sera significatif. Voici un exemple :

• • Si vous êtes dans la tranche d’imposition à 30%, chaque euro versé sur le PER réduira votre impôt de 0,30 €.
  • Si vous versez 1 000 € sur votre PER, vous réduisez votre impôt de 300 €.

Cela peut entraîner une économie substantielle sur vos impôts, particulièrement pour les travailleurs frontaliers, qui bénéficient de cette déduction dans la limite des plafonds applicables.

Les critères de choix d’un PER selon sa fiscalité 

Il existe différents types de PER : le PER individuel, le PER d’entreprise, et le PER collectif. Le choix du PER dépendra principalement de votre situation fiscale et de votre profil d’épargne :

Le PER individuel.

Destiné à ceux qui n’ont pas d’offre de plan d’épargne retraite via leur entreprise. Il est flexible, avec des options d’investissement variées, mais les plafonds sont plus stricts.

Le PER d’entreprise. 

Permet aux salariés de bénéficier de la défiscalisation des cotisations versées par l’employeur. Il est plus avantageux fiscalement, surtout pour les salariés.

Le PER collectif. 

Permet de regrouper plusieurs employés sous une même offre. Les avantages fiscaux sont similaires à ceux du PER d’entreprise, mais la gestion est souvent partagée avec d’autres.

Comment défiscaliser avec un PER ?

Pour maximiser la défiscalisation avec un PER, il est important de bien planifier vos versements en fonction de vos revenus et de vos objectifs de retraite. L’idée est de verser des montants qui vous permettent de bénéficier pleinement des plafonds de déduction tout en tenant compte des futures impositions à la sortie. De plus, un suivi régulier de votre PER et une gestion adaptée des placements peuvent optimiser vos rendements à long terme.

Conclusion

Le Plan Épargne Retraite est un excellent moyen de réduire son imposition tout en préparant sa retraite. Il offre de nombreux avantages fiscaux pour les travailleurs frontaliers, ainsi que pour les familles résidentes fiscales en France. Toutefois, il est important de comprendre les plafonds, les contreparties fiscales et de bien gérer ses versements pour tirer le meilleur parti de ce produit d’épargne.