En tant que résident Suisse ou frontalier, il est crucial de bien comprendre les différentes options de prévoyance qui s’offrent à vous. Parmi ces options, le 3e pilier occupe une place de choix pour assurer un avenir financier serein. Mais alors, quelles sont les différences entre le 3e Pilier A et le 3e Pilier B ? Cet article vous guide à travers les spécificités de ces deux types de produits de prévoyance.

En quoi le troisième pilier est-il important ?

Le troisième pilier, ou prévoyance individuelle, complète le système de retraite obligatoire en Suisse, qui est constitué des deux premiers piliers. Si vous souhaitez maintenir votre niveau de vie une fois à la retraite, il est essentiel d’optimiser votre prévoyance en cas de décès ou invalidité. Le 3e pilier est un excellent moyen de compléter votre retraite tout en bénéficiant d’avantages fiscaux. Il vous permet aussi de vous constituer un capital pour des projets personnels comme l’achat d’une maison, le financement des études des enfants, ou même une retraite anticipée.

Qu’est-ce que le 3e pilier A ?

Le 3e pilier A, aussi appelé « prévoyance liée », est un produit d’épargne/prévoyance qui bénéficie de certains avantages fiscaux et successoraux. Il est réservé aux travailleurs qui sont soumis au système de sécurité sociale suisse (AVS), mais il est aussi accessible aux frontaliers, selon certaines conditions. La principale caractéristique du 3e pilier A est qu’il est « lié », ce qui signifie que les fonds versés ne peuvent être retirés que dans certains cas précis : départ à la retraite, achat/rénovation de propriété,  invalidité ou décès par exemple. Il est donc conçu pour assurer la sécurité de votre retraite.

Qu’est-ce que le 3e pilier B ?

Le 3e pilier B, aussi appelé « prévoyance libre », est un produit beaucoup plus flexible que le 3e pilier A. Bien que vous puissiez également y cotiser pour compléter votre retraite, il ne comporte pas les restrictions de retrait liées au 3e pilier A. Vous êtes libre de retirer vos fonds à tout moment pour les utiliser comme bon vous semble. Cela peut inclure des projets personnels à court terme ou des investissements. Le 3e pilier B offre également une plus grande liberté en termes de choix d’investissements, ce qui permet d’adapter votre stratégie financière à votre profil.

Comparaison entre 3e pilier A et B : tableau récapitulatif.

3e pilier: limites de cotisations annuelles.

Les cotisations annuelles pour le 3e pilier A sont limitées par la loi. En 2025, vous pouvez cotiser jusqu’à 7’253CHF par an si vous êtes salarié affilié à une caisse de pension, ou jusqu’à 36’288CHF si vous êtes indépendant non affilié à une caisse de prévoyance. Pour le 3e pilier B, il n’y a pas de limite légale de cotisation, ce qui permet une flexibilité totale, mais il n’y a pas d’avantages fiscaux à cotiser au-delà d’un certain seuil.

Avantages fiscaux d’un 3e pilier.

Le 3e pilier A présente des avantages fiscaux significatifs. Les cotisations versées sont déductibles de votre revenu imposable, ce qui permet de réduire l’impôt sur le revenu. En revanche, le 3e pilier B ne bénéficie pas de ces déductions fiscales hormis dans certains cantons comme Genève et Fribourg, dans une enveloppe d’assurance vie.

Qui peut souscrire un 3e pilier ?

Les résidents Suisse et travailleurs frontaliers (selon le type de 3ème Pilier) peuvent souscrire à un 3e pilier, à condition d’être affiliés au système AVS ou d’avoir une activité professionnelle en Suisse. Le 3e pilier A est particulièrement intéressant pour ceux qui souhaitent bénéficier de déductions fiscales, tandis que le 3e pilier B est une bonne option pour ceux qui cherchent à épargner de manière plus flexible sans contraintes de retrait.

Quel 3e pilier choisir selon son profil ?

Le choix entre le 3e pilier A et B dépend de votre situation et de vos objectifs financiers. Si vous êtes orienté vers la préparation de votre retraite et que vous cherchez à bénéficier d’avantages fiscaux immédiats, le 3e pilier A est la solution la plus appropriée. En revanche, si vous privilégiez la flexibilité et avez des projets à moyen terme, le 3e pilier B vous permettra de mieux répondre à vos besoins tout en ayant la possibilité de retirer votre argent à tout moment.

Ce guide vous offre une vue d’ensemble sur les différences entre le 3e Pilier A et B, afin de vous aider à prendre une décision éclairée en fonction de vos priorités et de votre situation financière. Pour plus d’informations personnalisées, n’hésitez pas à consulter un conseiller en prévoyance ou un expert fiscal spécialisé dans la situation des frontaliers.