En tant que frontalier suisse domicilié en France et imposé à la source à Genève, il est essentiel de comprendre les déductions fiscales possibles. Celles-ci permettent d’éviter une double imposition et d’optimiser votre situation financière. Cet article vous présente, de manière claire et détaillée, les principales déductions auxquelles vous pourriez prétendre en tant que quasi-résident. Nous inclurons des exemples concrets pour mieux illustrer les concepts.

Déductions liées à l’exercice d’une activité salariée à Genève.

Frais professionnels.

Frais de déplacement domicile-travail.

Les frais kilométriques peuvent être déduits dans certaines limites fixées par les autorités fiscales genevoises. Si vous utilisez votre propre véhicule, vous devez présenter un calcul précis de ces dépenses.

Frais de repas.

Les repas pris à l’extérieur pendant vos heures de travail sont déductibles, à condition de fournir des justificatifs.

Frais de formation continue.

Les coûts liés à une formation professionnelle directement en lien avec votre activité sont également éligibles.

Cotisations sociales.

Les cotisations à l’AVS/AI/APG (assurance vieillesse et invalidité), à l’assurance chômage (AC) et à la prévoyance professionnelle (2e pilier) sont automatiquement prélevées par votre employeur et déductibles. Ces éléments participent à une optimisation de vos revenus imposables.

Déductions liées à la santé, à la prévoyance et aux pensions.

Santé.

Primes d’assurance maladie :

Les primes versées pour une assurance LAMal ou française peuvent être partiellement déduites, selon les plafonds définis par le canton.

Frais médicaux :

Les dépenses médicales non couvertes par votre assurance sont déductibles si elles dépassent un certain pourcentage de votre revenu.

Prévoyance.

3e pilier A/B :

Les cotisations à un 3e pilier (retraite volontaire) sont déductibles jusqu’à un plafond annuel fixé par la loi.

Pension alimentaire.

Si vous versez une pension à un ex-conjoint ou à des enfants d’un premier mariage, ces montants sont déductibles en totalité, sous réserve de justificatifs.

Dons.

Les dons effectués à des organisations d’utilité publique sont déductibles dans une limite comprise entre 10 % et 20 % de votre revenu imposable.

Déductions liées aux biens immobiliers.

Biens situés en Suisse.

Intérêts hypothécaires :

Ces intérêts sont déductibles, tout comme les frais d’entretien et de rénovation.

Revenus locatifs :

Bien qu’à déclarer, ces revenus peuvent être réduits grâce aux charges liées à l’entretien, aux assurances et aux taxes locales.

Biens situés en France ou ailleurs.

Les charges telles que les intérêts d’emprunt, les travaux d’entretien ou les taxes foncières sont déductibles selon les conventions fiscales internationales qui évitent la double imposition.

Déductions liées aux comptes bancaires.

Comptes bancaires en Suisse.

Les frais de gestion de vos comptes bancaires suisses peuvent être déduits.

Comptes bancaires en France ou à l’étranger.

Les revenus perçus à l’étranger doivent être déclarés, mais les frais de gestion et les intérêts d’emprunt liés à ces comptes sont déductibles.

Déductions liées aux charges de famille.

Enfants.

• • Une somme forfaitaire par enfant à charge est déductible. Son montant varie selon l’âge et le statut étudiant de l’enfant.
  • Les frais de garde (crèche, nounou, centre de loisirs) peuvent être partiellement déduits.

Conjoint.

• • Si votre conjoint n’exerce pas d’activité professionnelle ou perçoit un faible revenu, une déduction pour conjoint à charge peut être appliquée.

Autres déductions possibles.

Assurance-vie.

Les primes versées pour certaines assurances-vie sont éligibles à une déduction sous certaines conditions.

Frais judiciaires.

Les coûts liés à des procédures juridiques (litiges ou séparation) peuvent être déduits s’ils concernent la sauvegarde de vos revenus.

Cotisations syndicales.

Les montants versés à un syndicat professionnel sont déductibles.

Conclusion

Pour les frontaliers suisses ayant le statut de quasi-résident, les possibilités de déductions fiscales sont nombreuses et variées. Une bonne maîtrise de ces éléments peut vous permettre d’éviter une double imposition et d’optimiser votre situation financière.

Cependant, chaque situation étant unique, il est vivement conseillé de consulter un conseiller fiscal spécialisé pour maximiser vos avantages et éviter des erreurs coûteuses. Enfin, n’oubliez pas de conserver tous les justificatifs nécessaires afin de répondre aux exigences éventuelles de l’administration fiscale.