Remplir une déclaration d’impôt en Suisse peut sembler complexe, mais en suivant les étapes ci-dessous, vous pourrez aborder cette obligation fiscale avec plus de sérénité. Ce guide vous aide à distinguer les types de revenus concernés et à comprendre les déductions possibles, que vous soyez résident suisse ou frontalier.

Quels revenus sont imposables (et non imposables) en Suisse ?

Pour les résidents suisses.

Les résidents suisses sont soumis à une imposition sur l’ensemble de leurs revenus. Cependant, certaines exceptions peuvent s’appliquer selon les cantons.

Revenus imposables.

• • • Salaire (y compris les bonus, primes, 13e mois).
    • Revenus de prestations sociales (ex. AVS, AI, indemnités de chômage).
    • Revenus locatifs (en Suisse et à l’étranger).
    • Revenus de placements financiers (intérêts bancaires, dividendes).
    • Gains en capital sur des biens immobiliers.
    • Revenus d’activités indépendantes.

Revenus non imposables.

• • • Gains en capital mobiliers (actions, obligations, sauf si réalisés par une activité professionnelle).
    • Allocations familiales.
    • Prestations d’assurance-vie (si les conditions légales sont respectées).

Pour les frontaliers suisses.

Les frontaliers suisses sont soumis à des règles fiscales différentes selon leur canton d’emploi ou leurs conditions de travail. Si vous êtes dans cette situation, vous pourriez être soumis à l’impôt à la source.

Revenus imposables.

• • • Salaire perçu en Suisse (soumis à l’impôt à la source selon les cantons).
    • Revenus locatifs en Suisse.
    • Revenus de placements financiers en Suisse (intérêts, dividendes).
    • Revenus mondiaux, si prévu par un accord bilatéral (impactant le taux d’imposition).

Revenus non imposables en Suisse.

• • • Gains en capital mobiliers.
    • Prestations sociales perçues en France (ex. allocations familiales).

Remplir ma déclaration d’impôt en tant que résident suisse.

Étape 1 : Collecte des documents.

Avant de commencer, rassemblez les documents suivants :

• • Certificat de salaire/attestation de revenus : document fourni par votre employeur.
  • Relevés bancaires : pour déclarer vos revenus de placements.
  • Justificatifs de déductions : intérêts hypothécaires, frais de garde d’enfants, etc.
  • Attestations de versement pour les 3e pilier : pour les cotisations volontaires.

Ensuite, connectez-vous à votre compte personnel en ligne ou téléchargez l’application de l’office des impôts de votre canton.

Étape 2 : Formulaires requis.

Les principaux formulaires à remplir sont :

• • Déclaration principale : formulaire de base pour déclarer vos revenus.
  • Formulaire des déductions : pour indiquer les charges déductibles.
  • Formulaire des biens immobiliers : à remplir si vous êtes propriétaire.

Étape 3 : Déclaration des revenus.

• • Salaire : indiquez le montant brut figurant sur votre certificat de salaire.
  • Revenus locatifs : déclarez les loyers perçus.
  • Revenus de placements : incluez les dividendes, intérêts bancaires, etc.

Étape 4 : Déclaration des déductions.

Profitez des déductions suivantes :

• • Frais professionnels (ex. transport, repas).
  • Intérêts hypothécaires.
  • Cotisations au 3e pilier.
  • Frais de garde d’enfants.
  • Primes d’assurance maladie.

Étape 5 : Déclaration des biens.

Si vous êtes propriétaire, déclarez la valeur fiscale de votre bien immobilier et les revenus locatifs pour les biens en location.

Remplir ma déclaration d’impôt en tant que frontalier suisse.

Étape 1 : Collecte des documents.

Les documents nécessaires incluent :

• • Certificat de salaire suisse.
  • Relevés bancaires.
  • Justificatifs de déductions.

Comme pour les résidents, connectez-vous à votre compte personnel en ligne ou téléchargez l’application cantonale.

Étape 2 : Formulaires requis.

• • Formulaire pour l’impôt à la source : si applicable.
  • Formulaire de demande de statut de quasi-résident : pour une taxation ordinaire ultérieure.

Étape 3 : Déclaration des revenus.

• • Salaire : mentionnez le montant brut indiqué sur votre certificat de salaire.
  • Revenus locatifs : indiquez les loyers perçus.

Étape 4 : Déclaration des déductions.

Les déductions principales pour les frontaliers incluent :

• • Frais professionnels (déplacement, loyer, fournitures…).
  • Cotisations d’épargne (3e pilier, rachat 2e pilier).
  • Frais de santé (LAMal, complémentaire santé, frais à votre charge).

Étape 5 : Demande de statut de quasi-résident.

Si vous remplissez les critères, demander le statut de quasi-résident vous permet de bénéficier de déductions supplémentaires grâce à une taxation ordinaire.

Conseils pratiques.

Vérifiez les barèmes cantonaux : Les taux d’imposition varient selon les cantons.

Respectez les délais : Par exemple, à Genève, la date limite est souvent le 31 mars. Une prolongation peut être demandée.

Consultez un conseiller fiscal : Faire appel à un expert peut vous éviter des erreurs coûteuses.

Conclusion.

Le remplissage de la déclaration d’impôt suisse, que vous soyez résident ou frontalier, n’a pas à être une source de stress. En suivant ces étapes et en exploitant les déductions possibles, vous pourrez optimiser votre imposition tout en évitant les erreurs. N’hésitez pas à demander conseil si vous hésitez sur certains points techniques.