Le Plan d’Épargne Retraite (PER) est un produit d’épargne long terme qui offre de nombreux avantages fiscaux. Toutefois, il est essentiel de bien comprendre comment le déclarer aux impôts pour maximiser ses avantages. Cet article vous guidera à travers les étapes pour déclarer votre PER en toute conformité et optimisez votre déclaration.

Les différents types de PER et leur fiscalité.

Il existe trois types de PER : le PER individuel, le PER collectif et le PER obligatoire. Chacun d’eux présente des caractéristiques fiscales distinctes, mais dans tous les cas, les versements effectués peuvent être déduits du revenu imposable sous certaines conditions.

Le PER individuel (PERIN).

Le PER individuel est un produit d’épargne retraite que tout résident fiscal français peut souscrire de manière individuelle, que ce soit en complément de la retraite obligatoire ou dans un cadre fiscalement avantageux.

Le PER collectif (PERCO).

Le PER collectif est mis en place par l’employeur pour ses salariés. Ce produit permet aux travailleurs de bénéficier d’une gestion collective de leur épargne retraite, tout en profitant de la déduction fiscale sur les versements effectués.

Le PER obligatoire.

Le PER obligatoire est lié à certaines professions ou entreprises qui imposent un versement obligatoire pour la retraite. Les salariés sont généralement inscrits automatiquement à ce type de plan.

Chaque type de PER offre des avantages fiscaux sur les versements effectués, ce qui permet de réduire le revenu imposable et donc les impôts à payer.

Quelles sont les démarches fiscales obligatoires ?

Les démarches fiscales relatives au PER ne sont pas complexes, mais doivent être réalisées avec soin.

Inscription du PER dans votre déclaration de revenus.

Vous devez inscrire le montant total des versements effectués sur votre PER dans la déclaration de revenus. Il faudra remplir le formulaire 2042 (déclaration de revenus de base) ainsi que l’annexe spécifique au PER, généralement le formulaire 2042 RICI, dans lequel vous reporterez les versements déductibles de votre revenu imposable.

Justificatifs des versements.

Il est impératif de conserver tous les justificatifs des versements réalisés, qu’ils soient effectués sur un PER individuel ou dans le cadre d’un PER collectif. Ces documents vous seront demandés en cas de contrôle fiscal. Si vous avez effectué des versements sur un PER dans le cadre d’un contrat collectif, votre employeur doit également vous fournir une attestation récapitulative des sommes versées.

Comment déclarer les versements au PER ?

Les versements effectués sur un PER peuvent être déduits de votre revenu imposable, mais il existe des règles à suivre pour bien les déclarer.

Déclaration des versements volontaires.

Les versements volontaires que vous effectuez sur votre PER, que ce soit en tant que travailleur frontalier ou non frontalier, doivent être déclarés dans le formulaire 2042 RICI. Les montants versés devront être inscrits dans la section qui correspond aux « cotisations versées pour la retraite ».

Déduction des versements dans le cadre d’un PER collectif.

Si vous êtes inscrit à un PER collectif par l’intermédiaire de votre entreprise, les versements seront directement inscrits sur votre fiche de paie et reportés sur votre déclaration de revenus. Là encore, vous devrez renseigner les montants dans le formulaire 2042 RICI.

Quels sont les plafonds de déduction ?

Il existe un plafond annuel de déduction des versements effectués sur le PER, qui dépend du montant de vos revenus imposables.

Plafond global.

Le plafond global des versements effectués est de 10 % de vos revenus professionnels nets, dans la limite de 32 419 € par an pour un célibataire et 64 838 € pour un couple marié.

Plafond complémentaire.

Si vous avez des revenus non salariés (BNC, BIC, etc.), vous pouvez bénéficier d’un plafond supplémentaire spécifique. Ce plafond peut atteindre 10 % de votre bénéfice imposable, avec un montant maximum de 76 101 € par an.

Ces plafonds sont révisés chaque année, il est donc essentiel de vérifier les montants exacts lors de la déclaration.

Que déclarer aux impôts en cas de sortie du PER ?

Lorsque vous sortez d’un PER, c’est-à-dire lorsque vous commencez à percevoir votre rente ou que vous optez pour un capital, la fiscalité est différente.

Sortie en rente.

Les sommes versées en rente sont soumises à l’impôt sur le revenu, mais un abattement de 10 % est appliqué sur les montants perçus.

Sortie en capital.

Si vous choisissez de retirer votre capital sous forme de somme forfaitaire, celle-ci est soumise à un impôt spécifique, avec un taux réduit pour les versements effectués avant 2020. La fiscalité des plus-values est également spécifique et dépend de la durée de détention du PER.

Comment optimiser votre déclaration PER et maximiser les avantages fiscaux ?

Pour maximiser les avantages fiscaux de votre PER, voici quelques conseils pratiques :

Versez de manière régulière.

Plus vous effectuez de versements sur votre PER, plus vous pouvez réduire votre revenu imposable et ainsi diminuer votre impôt. Essayez de verser des sommes régulières tout au long de l’année pour profiter pleinement du plafond de déduction.

Utilisez les plafonds à votre avantage.

Si vous avez des revenus élevés, veillez à maximiser les versements sur votre PER pour atteindre les plafonds de déduction. Cela vous permettra de réduire considérablement votre imposition.

Suivez l’évolution des plafonds.

Les plafonds de déduction étant réévalués chaque année, il est important de suivre leur évolution pour ne pas passer à côté de nouvelles possibilités de déduction.

Consultez un conseiller fiscal.

En cas de doute sur la meilleure manière de déclarer votre PER, il est toujours conseillé de consulter un conseiller fiscal ou un expert-comptable. Cela vous permettra d’optimiser votre déclaration et de profiter pleinement des avantages fiscaux.

En conclusion, déclarer son PER aux impôts peut sembler complexe, mais en suivant ces étapes et en respectant les plafonds de déduction, vous pourrez optimiser votre fiscalité et faire fructifier votre épargne retraite de manière avantageuse.