Chaque année, les contribuables français doivent se conformer aux déclarations fiscales en fonction de leurs revenus. En 2025, ce sera au tour des revenus de 2024 d’être déclarés, et il est important pour les frontaliers France-Suisse, ainsi que pour les non-frontaliers résidents fiscaux en France, de bien comprendre le barème de l’impôt sur le revenu pour l’année 2024. Dans cet article, nous détaillerons les tranches et les taux d’imposition, les principales nouveautés fiscales de 2025, ainsi que des stratégies d’optimisation fiscale pour réduire le montant de l’impôt. Enfin, nous verrons les principales dates à retenir pour respecter vos obligations déclaratives.

Les tranches et taux du barème de l’impôt 2024.

Le barème progressif de l’impôt sur le revenu en France est structuré en tranches, avec des taux d’imposition qui augmentent à mesure que les revenus augmentent. Pour l’année 2024, les tranches d’imposition sont les suivantes :

Il est important de noter que ces tranches peuvent être adaptées en fonction du nombre de parts fiscales dans un foyer, ce qui est essentiel pour les familles, y compris celles composées de deux enfants.

Les principales nouveautés fiscales en 2025.

En 2025, plusieurs mesures fiscales pourraient affecter votre déclaration, notamment les ajustements sur les plafonds des tranches d’imposition et les changements dans les crédits et réductions d’impôt. Parmi les nouveautés notables :

Augmentation de la décote.

Pour les foyers avec de faibles revenus, la décote permet de réduire, voire de supprimer, l’impôt. En 2025, cette mesure pourrait être étendue pour toucher un plus grand nombre de contribuables.

Réforme de la fiscalité sur les revenus étrangers.

Les frontaliers, notamment ceux résidents fiscaux en France mais travaillant en Suisse, devront prêter attention aux ajustements concernant la fiscalité des revenus transfrontaliers.

Crédit d’impôt pour la transition énergétique.

Les rénovations énergétiques seront encouragées par une prolongation et des aménagements du crédit d’impôt pour la transition énergétique, affectant directement les foyers réalisant des travaux dans ce domaine.

Optimisation fiscale et stratégies pour réduire l’impôt

Il existe plusieurs stratégies fiscales légales pour réduire son impôt, même pour les frontaliers. Voici quelques pistes :

La défiscalisation via les investissements immobiliers.

L’investissement locatif, en particulier dans des dispositifs comme la loi Pinel, permet de bénéficier de réductions d’impôt sur une période déterminée. De plus, en optant pour un investissement dans des dispositifs spécifiques à la Suisse, les frontaliers peuvent également bénéficier d’une exonération d’impôt sur certains types de revenus générés à l’étranger.

Les dons aux œuvres.

Les dons à des associations reconnues d’utilité publique permettent de réduire le montant de l’impôt. Une partie des sommes versées peut être déduite de vos revenus imposables.

Les crédits et réductions d’impôt pour la famille.

En tant que couple marié avec enfants, vous pouvez bénéficier de réductions et crédits d’impôt relatifs à la garde d’enfants, les frais de scolarité, ainsi que la prise en charge des personnes âgées ou handicapées à domicile.

La gestion des revenus exceptionnels.

Les frontaliers qui perçoivent des revenus exceptionnels (bonus, primes, etc.) peuvent ajuster le moment où ces revenus sont déclarés afin d’éviter de les intégrer dans une tranche d’imposition trop élevée. Cela peut se faire en optimisant les prélèvements à la source et en utilisant les exonérations disponibles.

Calendrier et obligations déclaratives en 2025

Il est crucial de respecter les délais pour éviter des pénalités de retard. Pour l’impôt sur le revenu 2024, les dates à retenir en 2025 sont :

• • Date limite pour la déclaration papier : généralement début mai.
  • Date limite pour la déclaration en ligne : entre la mi-mai et début juin, en fonction de votre département.
  • Prélèvement à la source : Il est également important de vérifier l’actualisation de vos mensualités de prélèvement à la source, en fonction de votre situation fiscale de l’année précédente.